2、20×7 年初 A 居民企业以实物资产 2000 万元直接投资于 B 居民 企业，取得 B 企业 40%的股权。20×7 年 12 月，A 企业全部撤回 对 B 企业的投资，取得资产总计 2800 万元，投资撤回时 B 企业 累计未分配利润为 1000 万元，累计盈余公积 150 万元。A 企业投 资转让所得应缴企业所得税为（）万元。
3、A 公司为小型微利企业，当年实现的应纳税所得额为 20 万元， 则 A 公司应缴纳的企业所得税为（）。
4 、M 公司销售不动产取得不含税收入 1200 万元，转让生产线取 得不含税收入 800 万元，应缴纳的增值税为（）。
5、（） 是股份有限公司主要的权益资本筹集方式。
6、（） 是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳 税人减征部分税收的照顾或奖励措施。
7、（） 是跨国企业进行国际税收筹划的基本手段。
8、（）是税收筹划的前提和基础-
9、（） 是为了快速回款而给予的折扣，税法规定不得扣除。
10、（）是在税法规定的范围内，当存在着多种税收政策、计税 方法可供选择时，纳税人以税负最低为目的进行的涉税选择行为。
11、（）是指企业销售业务中卖方或买方支付给中间商代理买卖 或介绍交易的服务酬金。
12、（）与总公司是同一法人实体,不具有独立法人资格，不能独 立地对外承担民事责任,其民事责任由成立分公司的总公司承担。
13、（）与总公司是同一法人实体，不具有独立法人资格，不能 独立地对外承担民事责任，其民事责任由总公司承担
14、《企业所得税法》规定，在计算应纳税所得额时，（）支出 可以扣除。
15、《企业所得税法实施条例》对固定资产计算折旧的最低年限 做出了明确规定：房屋、建筑物为（）。
16、《中华人民共和国个人所得税法》规定的个人所得税有() 个税目。
17、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令 707 号文） 开始施行的日期是（）。
18、按“载重吨位”为计税依据，计算车船税的是（）。
19、按（）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。
20、按企业所得税法规定，工会经费支出在职工工资总额（）以 内的，准予据实在所得税前扣除。
多选
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1 、“三险一金”指的是（）
2 、“五险一金”比“三险一金”多了哪两种险？（）
3 、“五险一金”比“三险一金”多了哪两种险？（）
4、“五险一金”是指（）及生育保险费等社会保险费和住房公积金。
5、（）的消费税改在零售环节征收。
6、（）以股票方式出资。
7、（） 这些方式都能达到促销的目的，但是税法对它们的处理不 相同。
8、《企业所得税法》规定，下列固定资产不得计算折旧的有() 的固定资产。
9、《土地增值税暂行条例》规定的计算增值额的扣除项目有（）。
10、《消费税暂行条例实施细则》中关于包装物处理的规定有（）。A.实行从价定率办法计算应纳税额的应税消费品连同包装销售的， 无论包装物是否单独计价，也不论在会计上如何核算，均应入 应税消费品的销售额中征收消费税 B.如果包装物（酒类产品除外） 不作价随同产品销售，而是收取押金，该押金并未逾期且收取时 间在一年以内的，此项押金不应并入应税消费品的销售额中征税
C.但对因逾期未收回的包装物不再退还的和己收取一年以上的押 金，应并入应税消费品的销售额，按照应税消费品的适用税率征 收消费税 D.对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押 金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均应并入酒类产品销 售额中征收消费税
11、《刑法》规定，对逃避缴纳税款罪的刑罚适用的原则（）
12 、《增值税暂行条例实施细则》规定，按销售结算方式的不同， 销售货物或应税劳务的纳税义务发生时间分别为（）A.采取直接 收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或取得 索取销售款凭据，并将提货单交给购货方的当天 B.采取托收承付 和委托收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天 C. 采取赊销和分期收款方式销售货物，为按合同约定的收款日期的 当天；采取预收货款销售货物，为货物发出的当天
E.纳税人的视同销售行为为货物移送的当天
13、按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为（）的纳税筹划等。
14、按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为（）等。
15、按国家规定比例交付的（）等专项基金存入银行个人帐户取 得的利息，免征个人所得税。
16、按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（）的纳税筹划 等。
17、按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（）等。
18 、按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为（）A. 自行税 收筹划 C.委托税收筹划
19、按照性质的不同，纳税人可分为（）。
20、包括优惠政策在内的房产税税率包括（）。
简答
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1 、从税收筹划角度分析企业采购时应选择什么样...
2 、复杂的税制为纳税人留下哪些筹划空间？...
3 、个人所得税中的劳务报酬所得有哪些筹划方式...
4 、个人所得税综合所得中允许扣除哪几项？...
5 、公司制企业与个人独资企业、合伙制企业的纳...
6 、计税依据的筹划一般从哪些方面入手？...
7 、简述对纳税筹划定义的理解。
8 、简述工资薪金所得的筹划方式。...
9 、简述混合销售与兼营收入的计税规定。...
10 、简述居民企业与非居民企业所适用的税收政策...
11 、简述利息、股息和红利所得的筹划方法。...
12 、简述纳税筹划产生的原因。
13 、简述纳税筹划的步骤。
14 、简述纳税筹划风险的形式。
15 、简述纳税筹划应遵循的基本原则。...
16 、简述企业所得税应纳税额计算时费用项目纳税...
17 、简述确定企业所得税应纳税所得额时允许扣除...
18 、简述消费税纳税人筹划原理。
19 、简述消费税税率的筹划原理。
20 、简述印花税纳税筹划的主要思路。...
判断
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1 、“加量不加价”的促销手段，实际上是通过捆绑销售方式来规避 商业赠送，从而减轻企业税负。
2 、“临时离境”是指在一个纳税年度内，一次不超过 30 日或者多 次累计不超过 90 日的离境。
3 、2016 年我国消费税设置 15 个税目。
4、《企业所得税法》规定， 企业购买其他债券所取得的利息收入 不需要缴纳企业所得税。
5、《企业所得税法》规定，企业取得的国债利息收入免税。
6、按国家有关规定缴纳的住房公积金存入银行个人帐户取得的利 息免征个人所得税。
7、按纳税环节的多少， 可将税收课征制度划分为一次课征制和多 次课征制。
8、按企业所得税法规定， 以经营租赁方式租入的固定资产可以计 提折旧。
9、按税法规定， 出租生产设备的公司无论从事经营租赁还是融资 租赁业务，均应缴纳增值税。
10、按照规定，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，征 收企业所得税。
11、按照规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用途改变，用于 允许抵扣进项税额项目的，可抵扣进项税额一增值税扣税凭证注 明或计算的进项税额×不动产净值率，不动产净值率一（不动产净 值÷不动产原值）×100% 。
12、按照国际惯例，所得来源地拥有优先征税的权力。因此，要 对外商投资企业和外国企业所得税征税范围进行税收筹划，除了 要明确应纳税所得的规定外，还必须搞清楚何谓来源于中国境内 的所得，即必须掌握所得来源地的认定方法或标准。然后在此基 础上进行征税范围的税收筹划。
13、按照新个人所得税的相关规定，纳税人发生的医药费用支出 只能由其本人扣除疽。
14、把向员工支付现金性工资转为为员工提供福利，不但可以增 加员工的满足程度，还可以减轻其税负。
15、包装物押金单独记账核算的不并人销售额计算缴纳消费税。
案例分析
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1 、20**年 11 月，某明星与甲企业签订了一份一年的...
2 、20**年 11 月，某明星与甲企业签订了一份一年的...
3 、20*8 年个人所得税法修订的一大要点，就是将工...
4 、A 公司（母公司）和 B 公司（全资子公司）是关联公司，非...
5 、A 公司为商品流通企业（增值税一般纳税入），兼营...
6 、A 国一家公司生产的产品主要通过网购的形式...
7 、A 国一家公司生产的产品主要通过网购的形式...
8 、A 卷烟厂要将一批价值 100 万元的烟叶加工成烟...
9 、HD 公司现需购买一大型设备，拟以银行借款方式...
10 、百货商场最近正在积极开展部分商品的促销活...
11 、房产投资的税收筹划
12 、非居民企业税收筹划
13 、个人投资者李先生欲投资设立一小型工业企业...
14 、工资、薪金所得的税收筹划
15 、加计扣除的税收筹划
16 、甲、乙两个企业均为工业企业小规模纳税人，加...
17 、甲、乙两公司将于 2021 年 11 月签订一项新型生...
18 、甲、乙两公司将于 2021 年 11 月签订一项新型生...
19 、甲房地产公司新建一栋商品楼，现已建成并完成...
20 、甲商贸公司为增值税一般纳税人。假如 2021 年...
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发表于 2024-12-21 15:05:56
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